Exempel på ROT-faktura – så gör du rätt
Uppdaterat: 27 okt.
Senast uppdaterad: 27 oktober 2026
En ROT-faktura ska visa vad kunden köper, hur stor del som är arbetskostnad och vilket ROT-avdrag som dras direkt på fakturan. Den ska också innehålla uppgifter som kopplar arbetet till rätt person och rätt bostad.
Det är här många fel uppstår. Arbetet är klart, kunden vill ha fakturan och du vill få iväg den snabbt. Men om arbetskostnad, material, personnummer eller fastighetsuppgift blir otydliga kan det skapa problem när du senare ska begära utbetalning från Skatteverket.
Här får du ett konkret exempel på hur en ROT-faktura kan byggas upp, vilka uppgifter som bör finnas med och vilka misstag som är lättast att undvika.
Vad är en ROT-faktura?
En ROT-faktura är en faktura där kunden får preliminär skattereduktion direkt på fakturan. Kunden betalar alltså sin del av fakturan, medan företaget senare begär utbetalning för ROT-beloppet från Skatteverket.
ROT kan gälla för reparation, ombyggnad, tillbyggnad och underhåll i en bostad som kunden äger och bor i, eller använder som fritidsbostad. Det är inte hela fakturan som ger rätt till avdrag. Det är arbetskostnaden som är grunden för ROT-avdraget.
Material, resor, maskiner, administration och liknande kostnader ska därför skiljas från arbetet. En faktura där allt står som “renovering enligt överenskommelse” blir svår att följa upp och kan ge ett svagt underlag.
Vill du läsa mer om själva avdraget finns en fördjupning i guiden om ROT-avdrag på fakturan.
Ifylld ROT-faktura: exempel med två köpare
Det här är ett fiktivt, komplett exempel på hur underlaget kan se ut för ett ROT-jobb i en villa. Personnumren är maskerade i artikeln; på den riktiga fakturan och i ansökan använder du fullständiga uppgifter.
Företag, faktura och bostad
Fält | Ifyllt exempel |
Utförare | Anders Byggservice AB |
Organisationsnummer | 559000-0000 |
F-skatt | Godkänd för F-skatt |
Fakturanummer | 2026-104 |
Fakturadatum | 22 september 2026 |
Förfallodatum | 6 oktober 2026 |
Typ av arbete | Bygg – snickeriarbete |
Utfört arbete | Montering av köksluckor, justering av stommar och passning av beslag |
Arbetsperiod | 7–11 september 2026 |
Arbetsadress | Björkvägen 12, 123 45 Exempelstad |
Fastighetsbeteckning | Solrosen 4 |
Betalningssätt | Bankgiro – elektronisk och spårbar betalning |
Två köpare och fördelning av avdraget
Köpare | Personnummer | Preliminärt ROT-avdrag |
Maria Svensson | 19850314-XXXX | 7 500 kr |
Erik Svensson | 19820719-XXXX | 7 500 kr |
Totalt | – | 15 000 kr |
Båda köparna ska uppfylla villkoren för ROT. Fakturan eller underlaget behöver visa hur avdraget fördelas, så att samma totalbelopp inte lämnas utan koppling till person.
Fakturarader
Rad | Antal | À-pris exkl. moms | Moms | Belopp inkl. moms | ROT-underlag |
Snickeriarbete | 40 tim | 1 000 kr | 25 % | 50 000 kr | Ja |
Material och beslag | 1 st | 12 000 kr | 25 % | 15 000 kr | Nej |
Resa och övrigt | 1 st | 2 000 kr | 25 % | 2 500 kr | Nej |
Totalt | – | 54 000 kr | 13 500 kr | 67 500 kr | 50 000 kr |
Summering och ROT-beräkning
Beräkning | Belopp |
Arbetskostnad inklusive moms | 50 000 kr |
ROT: 30 % av arbetskostnaden | −15 000 kr |
Material och övriga kostnader | 17 500 kr |
Att betala av köparna | 52 500 kr |
Begäran till Skatteverket efter betalning | 15 000 kr |
Marias andel av ROT | 7 500 kr |
Eriks andel av ROT | 7 500 kr |
Preliminär skattereduktion för ROT-arbete: 15 000 kr. Maria Svensson och Erik Svensson använder 7 500 kr vardera. Företaget begär utbetalning först när arbetet är utfört och köparnas betalning har kommit in elektroniskt.
För en bostadsrätt ersätter du fastighetsbeteckningen med bostadsrättsföreningens organisationsnummer och det fyrsiffriga lägenhetsnumret.
Checklista innan fakturan skickas
☐ Företagsnamn, organisationsnummer och uppgift om F-skatt finns med.
☐ Fakturanummer, fakturadatum, förfallodatum och betalningsuppgifter är ifyllda.
☐ Båda köparnas namn och personnummer finns i underlaget.
☐ ROT-avdraget är fördelat med ett belopp per köpare.
☐ Arbetsadress och fastighetsbeteckning är korrekta.
☐ Typ av arbete, beskrivning och arbetsperiod framgår.
☐ Arbetskostnad, material, resa och övrigt ligger på separata rader.
☐ ROT räknas bara på arbetskostnaden inklusive moms.
☐ Totalbelopp, preliminärt ROT-avdrag och belopp att betala går att följa.
☐ Betalningen ska göras elektroniskt och betalningsunderlaget ska sparas.
☐ Ansökan skickas först när arbetet är utfört och betalningen kommit in.
☐ Ansökan skickas senast den 31 januari året efter betalningsåret.
Behöver du huvudreglerna för delbetalning och årsskifte, läs ROT-guiden. Vill du se hur uppgifterna hanteras i ett system, gå till BillingPoints ROT- och RUT-sida.
Därför räknas ROT på arbetskostnaden inklusive moms
Ett vanligt misstag är att räkna ROT-avdraget på arbetskostnaden exklusive moms. Det ger för lågt avdrag.
I exemplet ovan är arbetskostnaden 20 000 kr exklusive moms. Med 25 procent moms blir arbetskostnaden 25 000 kr inklusive moms. ROT-avdraget räknas på 25 000 kr, inte på 20 000 kr.
Så här kan du tänka:
1. Dela först upp fakturan i arbete, material och övriga kostnader.
2. Lägg på moms enligt vanliga regler.
3. Räkna fram arbetskostnaden inklusive moms.
4. Beräkna ROT-avdraget på arbetskostnaden inklusive moms.
5. Dra av ROT-beloppet från det kunden ska betala.
Det är alltså inte materialkostnaden eller hela fakturan som styr avdraget. Det är arbetsdelen.
Vad måste stå på en ROT-faktura?
En ROT-faktura ska först uppfylla de vanliga kraven för en faktura. Det innebär bland annat fakturanummer, fakturadatum, säljare, köpare, vad som sålts, moms, totalbelopp och betalningsinformation.
Läs gärna guiden om vad som måste stå på fakturan om du vill kontrollera de vanliga fakturauppgifterna.
Utöver det behöver ROT-fakturan innehålla uppgifter som visar varför kunden får avdrag:
vem som har utfört arbetet
att företaget är godkänt för F-skatt
kundens personnummer
vilken typ av arbete som har utförts
var arbetet har utförts
under vilken period arbetet utförts
fastighetsbeteckning för småhus
alternativt bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer vid bostadsrätt
hur kostnaden är fördelad mellan arbete, material och övriga kostnader
hur stort ROT-avdrag kunden får på fakturan
hur mycket kunden ska betala själv
Om två personer ska dela på ROT-avdraget bör fakturan eller underlaget visa hur avdraget ska fördelas mellan dem. Då behöver båda personernas uppgifter finnas med.
Kontrollera kundens uppgifter innan fakturan skickas
För en liten byggfirma är det lätt att ta uppgifterna muntligt och skriva fakturan direkt. Det fungerar ibland, men ROT kräver mer ordning än en vanlig faktura.
Be kunden lämna:
personnummer
adress där arbetet utförs
fastighetsbeteckning eller uppgift om bostadsrättsförening
information om vem eller vilka som ska använda avdraget
besked om kunden äger bostaden
besked om kunden vill dela avdraget med någon annan
Du behöver inte göra kundens privata deklaration åt kunden, men du behöver ha ett underlag som går att använda när du begär utbetalning. Kunden ansvarar för sina förutsättningar, till exempel att det finns tillräckligt skatteutrymme, men som företagare behöver du fakturera på ett sätt som går att följa.
Vanliga misstag på en ROT-faktura
Arbete och material blandas ihop
Skriv inte bara “köksrenovering” som en enda rad om fakturan innehåller både arbete och material. Då blir det svårt att se vilket belopp som faktiskt ger rätt till ROT-avdrag.
Skriv hellre:
snickeriarbete
material
resa eller övriga kostnader
Då ser kunden, redovisningskonsulten och Skatteverket hur beloppen hänger ihop.
ROT räknas på fel belopp
ROT ska inte räknas på totalbeloppet och inte på materialet. Det ska räknas på arbetskostnaden inklusive moms.
Om du har 20 000 kr i arbetskostnad exklusive moms blir ROT-underlaget 25 000 kr när momsen är 25 procent. Vid 30 procent ROT blir avdraget 7 500 kr.
Bostadsuppgiften saknas eller är fel
För småhus behöver fastighetsbeteckningen finnas med. För bostadsrätt behövs bostadsrättsföreningens organisationsnummer och lägenhetsnummer där arbetet utförts anges, ex 1301.
Att bara skriva kundens hemadress är inte tillräckligt för ett giltigt ROT-underlag.
Fel person står på fakturan eller i ROT-underlaget
Den person som ska använda ROT-avdraget behöver framgå tydligt på fakturan eller i underlaget. Det ska gå att se att arbetet är utfört i rätt bostad och att avdraget hör till rätt person, till exempel genom personnummer, arbetsadress och fastighetsbeteckning eller bostadsrättsuppgifter.
Om bostaden ägs av två personer och båda ska använda ROT-avdrag behöver båda personernas uppgifter finnas med. Det bör också framgå hur avdraget ska fördelas mellan dem.
Kunden betalar på fel sätt
För att ROT-avdrag ska kunna användas behöver kundens betalning vara elektroniskt spårbar. Betalning med kontanter passar därför inte för ROT-arbete. Använd betalningssätt där avsändare, mottagare, belopp och tidpunkt går att visa i efterhand.
ROT-avdraget hamnar på fel faktura
Vid delfakturering ska ROT-avdraget hanteras på varje faktura som innehåller arbetskostnad. Samla därför inte hela ROT-avdraget på slutfakturan om arbete redan har fakturerats tidigare.
Om kunden delbetalar en och samma ROT-faktura kan du begära utbetalning för den betalda delen. Då behöver ROT-beloppet proportioneras mot betalningen. Har kunden betalat 40 procent av sin del av fakturan kan du normalt begära 40 procent av ROT-beloppet, förutsatt att arbetet som betalningen avser är utfört.
När kan företaget begära utbetalning från Skatteverket?
Arbetet ska vara utfört och kunden ska ha betalat sin del innan du kan begära utbetalning från Skatteverket.
Om kunden bara har betalat en del av fakturan kan du i vissa fall begära utbetalning för den del som är betald. Då behöver begäran proportioneras mot vad betalningen avser. Vid delfakturering blir det därför extra viktigt att varje faktura är tydlig.
En praktisk rutin är:
1. Skapa ROT-fakturan med rätt uppgifter.
2. Skicka fakturan till kunden.
3. Kontrollera att kunden betalar sin del elektroniskt.
4. Begär utbetalning från Skatteverket när arbetet är utfört och betalningen kommit in.
5. Spara faktura, betalningsunderlag och eventuell arbetsorder.
Det här gör också bokföringen lättare. Fakturan, betalningen och ROT-beloppet behöver kunna följas i efterhand. I guiden om att lämna underlag till bokföring går vi igenom hur småföretagare kan samla fakturor, kvitton och betalningar på ett tydligare sätt.
Om kunden redan har fått en felaktig ROT-faktura
Skicka inte bara en ny faktura med samma fakturanummer. Då kan det bli otydligt vilken version som gäller.
Vad du bör göra beror på vad som blivit fel:
Om fakturan inte är skickad kan du rätta den innan den går till kunden.
Om fakturan är skickad men inte bokförd kan du behöva kontrollera hur du hanterar ändringen i ditt system.
Om fakturan är skickad eller redan bokförd kan det vara bäst att skapa en kreditfaktura och sen en helt ny faktura som är korrekt vara bästa vägen framåt.
Om bara en del av fakturan är fel kan delkreditering ibland räcka.
Läs mer i guiden om hur du kan delkreditera en faktura om du behöver rätta ett belopp eller en fakturarad.
När räcker en mall och när är ett fakturaprogram bättre?
En fakturamall kan fungera om du gör ett enstaka ROT-jobb och har full koll på uppgifterna. Men för hantverkare som ofta utför ROT-arbete blir en egen mall snabbt svår att hantera korrekt över tid.
Det är lätt att glömma fastighetsbeteckning, räkna avdrag på fel belopp eller blanda ihop material och arbete. Det kan också bli rörigt att hålla reda på vilka fakturor kunden har betalat och vilka ROT-belopp som ska begäras ut.
Ett fakturaprogram är därför värdefullt för att:
spara kunduppgifter
återanvända vanliga texter för arbetsrader och materialrader
skilja arbetskostnad från material
visa ROT-avdraget tydligt på fakturan
följa upp om kunden har betalat
ta fram underlag till bokföringen
skapa HUS-fil för ansökan till Skatteverket
Prova att skapa en tydlig ROT-faktura
I BillingPoint räknas ROT-avdraget ut och visas på fakturan, medan arbete, material och övriga kostnader hålls isär. När kunden har betalat kan du skapa en HUS-fil för ansökan om utbetalning till Skatteverket.
Vill kunden även ha en tidrapport, arbetsbeskrivning eller bilder från det utförda arbetet? I BillingPoint kan du bifoga upp till 10 bilder eller PDF-filer till ROT-fakturan. Bilagorna viruskontrolleras och följer med när ROT-fakturan skickas via e-post.
Bilagor som skickas med e-faktura är i BillingPoint bekräftade endast för vanliga fakturor till företag, inte för ROT-fakturor.
Du provar kostnadsfritt i 30 dagar utan kortuppgifter. Provperioden avslutas automatiskt om du inte väljer att fortsätta.
Kommentarer