RUT-faktura – hur gör man rätt från start?
Uppdaterat: 27 okt.
Senast uppdaterad: 27 oktober 2026
En RUT-faktura är en faktura där kunden får rutavdraget direkt på fakturan. Kunden betalar sin del, och du som företagare begär sedan den avdragna delen från Skatteverket.
Det låter enkelt, men några saker behöver bli rätt från början. Du behöver skilja arbetskostnad från material och andra kostnader, ha rätt kunduppgifter, visa avdraget tydligt och vänta med ansökan tills arbetet är utfört och kunden har betalat.
Här går vi igenom hur du gör en RUT-faktura i praktiken, utan att blanda ihop fakturering, bokföringsmetod och ansökan till Skatteverket.
Så fungerar en RUT-faktura 2026
RUT-avdraget är högst 50 procent av arbetskostnaden inklusive moms. Material, utrustning, resor och administration ger i de flesta fall inte rätt till avdrag och ska hållas utanför arbetskostnaden.
Regel | RUT 2026 |
Avdragsnivå | Högst 50 % av arbetskostnaden inklusive moms |
Årsgräns | Högst 75 000 kr per person och kalenderår |
ROT och RUT tillsammans | Högst 75 000 kr per person och år |
Begränsning för ROT-delen | Högst 50 000 kr kan vara ROT |
Betalning | Elektronisk och spårbar |
Ansökan | Efter utfört arbete och kundens betalning |
Kunden betalar beloppet efter det preliminära RUT-avdraget. När arbetet är utfört och betalningen har kommit in begär företaget utbetalning från Skatteverket.
Om flera personer i hushållet ska dela avdraget behöver du samla in varje persons namn och personnummer och ange hur mycket RUT-avdrag som hör till var och en.
Fakturamodellen är inte samma sak som bokslutsmetoden
Begreppet fakturamodellen kan vara lätt att blanda ihop med bokföringens faktureringsmetod och bokslutsmetod. Det är olika saker.
Fakturamodellen i ROT/RUT-sammanhang handlar om hur kunden får skattereduktionen. Avdraget görs på fakturan, kunden betalar sin del och företaget ansöker om utbetalning från Skatteverket.
Bokslutsmetoden och faktureringsmetoden handlar i stället om hur företaget bokför kundfakturor och leverantörsfakturor.
Du kan alltså skapa en RUT-faktura enligt fakturamodellen även om ditt företag använder bokslutsmetoden i bokföringen. Bokföringsmetoden styr hur fakturan hanteras i bokföringen, inte om rutavdraget ska visas på kundens faktura.
Om du vill läsa mer om skillnaden mellan fakturering och bokföring kan du även läsa guiden Fakturera utan bokföringsprogram – så gör du.
Kontrollera detta innan du skapar fakturan
Innan du skickar en RUT-faktura bör du ha rätt uppgifter från kunden och en tydlig bild av vad som ska faktureras.
Du behöver normalt ha:
kundens fullständiga namn
kundens personnummer
adressen där arbetet har utförts
vilken tjänst som har utförts
när arbetet utfördes
hur stor del som är arbetskostnad
vilka kostnader som avser material, resa eller annat
om flera personer ska dela på rutavdraget
hur avdraget i så fall ska fördelas
Om två eller flera personer ska dela på rutavdraget behöver underlaget visa varje köpares namn, personnummer och avdragsbelopp. Bestäm fördelningen med kunden innan fakturan skickas; skriv inte bara flera namn utan belopp.
Kunden ansvarar själv för att ha avdragsutrymme kvar. Kunden kan kontrollera hur mycket rot- och rutavdrag som redan har använts under året i Skatteverkets e-tjänst Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik. Kunden kan också använda Skatteverkets app eller begära ett intyg i pappersform om kunden saknar e-legitimation.
Tänk på att uppgifterna hos Skatteverket bara visar ärenden som har kommit in och där beslut har fattats. Det kan alltså finnas nyligen utförda arbeten som ännu inte syns.
Vad ska en RUT-faktura innehålla?
En RUT-faktura är en vanlig faktura med några extra uppgifter som behövs för avdraget.
Fakturan bör visa:
Ditt företags namn och organisationsnummer – visar vem som har utfört arbetet.
Uppgift om F-skatt – behövs för att företaget ska kunna få utbetalning.
Kundens namn och personnummer – kopplar avdraget till rätt person.
Adressen där arbetet utförts – visar var tjänsten har utförts.
Tjänstens beskrivning – visar vad kunden har köpt.
Arbetskostnad – ligger till grund för rutavdraget.
Materialkostnad – ska hållas separat från arbetet.
Resa och övriga kostnader – ska inte blandas in i arbetskostnaden.
Rutavdragets belopp – visar den preliminära skattereduktionen.
Belopp att betala – visar vad kunden faktiskt ska betala.
Fakturanummer och fakturadatum – gör fakturan spårbar.
Moms och totalbelopp – behövs för en korrekt faktura.
Betalningsvillkor – visar när kunden ska betala.
Grundkraven för en vanlig faktura gäller också. Är du osäker på fakturans vanliga uppgifter kan du läsa guiden Vad måste stå på fakturan? Enkel guide.
Exempel på tydlig RUT-faktura
Här är ett förenklat exempel för en städfirma som har utfört hemstädning hos en privatkund.
Hemstädning, arbetskostnad: 4 000 kr Förbrukningsmaterial: 100 kr Resekostnad: 300 kr Summa före RUT: 4 400 kr Preliminär skattereduktion, RUT 50 % av arbetskostnaden: -2 000 kr Att betala av kund: 2 400 kr
Kunden får rutavdrag på arbetskostnaden, men inte på materialet eller resan. Kunden betalar därför 2 000 kr för sin del av arbetet, plus 100 kr för material och 300 kr för resa.
Det här är tydligare än att skriva allt på en rad som “städning enligt överenskommelse”. En sådan rad gör det svårt att se vad som är arbetskostnad och vad som inte ger rätt till rutavdrag.
Kontrollera rätt RUT-kategori
Skatteverket delar in godkända rutarbeten i följande aktuella områden. Det räcker inte att tjänsten liknar en hushållstjänst; exakt arbetsmoment, plats och övriga villkor avgör om avdrag kan ges.
Passa barn.
Fiber- och it-tjänster.
Flytta och packa.
Transport till försäljning för återanvändning.
Möblering.
Ta hand om en person och ge omsorg.
Reparera vitvaror.
Skotta snö.
Städa.
Tvätta, laga och sy.
Tvätt vid tvättinrättning.
Trädgårdsarbete – fälla och beskära träd.
Trädgårdsarbete – underhålla, klippa och gräva.
För transport till försäljning för återanvändning och för tvätt vid tvättinrättning beräknas arbetskostnaden enligt schablon till 50 procent av tjänstens totalkostnad. RUT-avdraget blir då 25 procent av totalkostnaden.
Kontrollera alltid det konkreta arbetsmomentet i Skatteverkets aktuella lista över rutarbeten. Till exempel kan enkel städning ge RUT medan byggstädning efter ett ROT-arbete hör till ROT.
Om arbetet i stället gäller reparation, ombyggnad eller tillbyggnad i en bostad som kunden äger, använd ROT-guiden.
Kunden måste betala elektroniskt
Betalningen ska förmedlas av en betaltjänstleverantör och innehålla uppgifter om avsändare, mottagare, belopp och tidpunkt.
Kontokort.
Swish.
Betalning med stöd av BankID.
Inbetalningskort på bank eller via e-tjänst.
Kontanter, check och presentkort ger inte rätt till RUT-avdrag. Spara betalningsunderlaget så att betalningen kan kopplas till rätt faktura och köpare.
F-skatt, tidsfrister och årsskifte
F-skatt när avtal ingås eller betalning sker
För arbete som utförs i Sverige måste företaget vara godkänt för F-skatt när avtalet ingås med kunden eller när kunden betalar fakturan. Om företaget blir godkänt först efter både avtal och betalning kan utbetalning inte göras.
Ansök efter arbete och betalning
Ansök först när tjänsten är utförd och kunden har betalat sin del elektroniskt. Begäran ska ha kommit in till Skatteverket senast den 31 januari året efter betalningsåret.
Betalningsdatumet styr året
Det är kundens betalningsdatum, inte fakturadatumet, som avgör vilket kalenderår RUT-avdraget hamnar på. En decemberfaktura som betalas i januari hör därför till januariåret.
Förskottsbetalning i december
Om kunden betalar i förskott före årsskiftet måste tjänsten vara utförd och ansökan inskickad senast den 31 januari året efter betalningen. Annars saknas rätt till utbetalning för det förskottet.
Vad händer om kunden bara delbetalar?
Om kunden bara betalar en del av fakturan kan du inte begära hela rutbeloppet direkt. Du kan bara ansöka om utbetalning för den del som kunden faktiskt har betalat.
Exempel:
Kundens belopp att betala efter RUT: 4 000 kr Kunden betalar: 2 000 kr Betald andel: 50 % Du kan ansöka om motsvarande andel av rutavdraget: 50 %
Det här är bra att ha koll på vid större uppdrag, delbetalningar och fakturor som betalas över ett årsskifte.
Dokumentera timmar även vid fast pris
Många småföretagare säljer RUT-tjänster till fast pris. Det är ofta tydligt för kunden, men du behöver ändå ha koll på arbetade timmar.
Du bör kunna visa:
vilken typ av arbete som utförts
hur många timmar som lagts på arbetet
när arbetet utfördes
vilken del av fakturan som är arbetskostnad
vilka kostnader som avser material eller övrigt
Det gäller även om kunden bara ser ett fast pris på fakturan. Vid ansökan till Skatteverket behöver du kunna redovisa faktiska arbetade timmar för respektive tjänst.
Underlaget är också viktigt för bokföringen. Läs gärna guiden Så lämnar du underlag till bokföring rätt om du vill få bättre ordning på fakturor, betalningar och kvitton.
Vanliga fel med RUT-faktura
Här är de vanligaste misstagen som skapar problem.
Arbete, material och resa hamnar på samma rad
Rutavdraget gäller arbetskostnaden. Därför bör arbete, material och övriga kostnader stå på separata rader.
Skriv hellre:
Hemstädning, arbetskostnad
Förbrukningsmaterial
Resekostnad
Skriv inte bara:
RUT-arbete enligt överenskommelse
Fakturan saknar personnummer
Personnummer behövs för att avdraget ska kunna kopplas till rätt kund. Om flera personer delar på avdraget behöver fördelningen framgå.
Kunden betalar kontant
Kontant betalning ger inte rätt till rutavdrag. Be kunden betala elektroniskt så att betalningen kan styrkas.
Ansökan skickas för tidigt
Ansökan ska skickas först när arbetet är utfört och kunden har betalat sin del.
Fakturan rättas på fel sätt
Om något blir fel bör det rättas innan du ansöker om utbetalning. Har fakturan redan skickats eller betalats kan en kreditfaktura ibland behövas i stället för att du bara ändrar den gamla fakturan. Läs mer i guiden Delkreditera faktura – så gör du rätt.
Företaget lovar att avdraget alltid blir godkänt
Du kan hjälpa kunden med en tydlig faktura och rätt underlag, men du ska inte lova att kunden alltid får avdraget. Kunden behöver ha rätt till RUT, ha avdragsutrymme kvar och uppfylla villkoren.
Behöver man ett fakturaprogram för RUT?
Du måste inte använda ett särskilt fakturaprogram för att skapa en RUT-faktura. Det viktiga är att fakturan innehåller rätt uppgifter och att du har underlaget som behövs när du ansöker om utbetalning.
I praktiken blir arbetet ofta lättare när fakturaprogrammet är byggt för ROT och RUT. Då slipper du skapa egna mallar, räkna manuellt på varje avdrag och hålla reda på uppgifter i separata dokument.
Ett fakturaprogram bör hjälpa dig att hålla ordning på:
arbetskostnad
material och övriga kostnader
kundens personnummer
rutavdragets belopp
kundens belopp att betala
betalningsstatus
underlag till ansökan
bokföringsunderlag
För hantverkare, städfirmor, trädgårdsföretag och andra serviceföretag kan detta göra stor skillnad i vardagen. Läs gärna guiden Bästa fakturaprogram för hantverkare om du vill se hur fakturaprogram kan passa företag som arbetar ute hos kund.
Checklista för en korrekt RUT-faktura
Gå igenom detta innan du skickar fakturan:
Är tjänsten godkänd för RUT?
Har du kundens namn och personnummer?
Har du adressen där arbetet utfördes?
Är arbetskostnaden separerad från material och övriga kostnader?
Visas rutavdraget tydligt?
Syns vad kunden ska betala?
Har du informerat kunden om att avdraget är preliminärt?
Betalar kunden elektroniskt?
Sparar du betalningsunderlag?
Väntar du med ansökan tills arbetet är utfört och betalt?
En bra RUT-faktura gör det lätt för kunden att förstå vad som ska betalas och lätt för dig att ansöka om utbetalning. När arbetskostnad, avdrag, betalning och underlag hänger ihop blir RUT-fakturering en rutin i stället för ett moment som skapar osäkerhet varje gång.
Vill du skapa RUT-fakturor med tydlig kostnadsfördelning och HUS-fil till Skatteverket kan du prova BillingPoint kostnadsfritt i 30 dagar.
Prova att skapa en RUT-faktura från början
Med BillingPoints fakturaprogram för ROT och RUT kan du ange RUT-uppgifter och typ av arbete direkt på fakturaraden. Avdraget räknas ut och visas för kunden. När kunden har betalat kan du skapa en HUS-fil till Skatteverket.
Behöver kunden en arbetsrapport, tidspecifikation eller bilder som förtydligar tjänsten? I BillingPoint kan du bifoga upp till 10 bilder eller PDF-filer till RUT-fakturan. Bilagorna viruskontrolleras och följer med när RUT-fakturan skickas via e-post.
Bilagor som skickas med e-faktura är i BillingPoint bekräftade endast för vanliga fakturor till företag, inte för RUT-fakturor.
Du provar kostnadsfritt i 30 dagar utan kortuppgifter. Provperioden avslutas automatiskt om du inte väljer att fortsätta.
Kommentarer